1.4亿债券违约 珠宝商金洲慈航流动资金紧张加剧

  知名珠宝商金洲慈航债券违约了!

  日前,金洲慈航(000587,SZ)布告 称,公司应于2019年5月15日之前支付“17金洲01”的本息算计 1.399亿元。截至现在 ,因公司流动资金紧张,未能按期 兑付“17金洲01”本金和利息。

  而在上个月,大公国际资信评价 有限公司就曾下调金洲慈航主体信用等级,将评级展望调整为负面。这仅是金洲慈航遇到麻烦的冰山一角,其2018年年报还被审计机构出具了“非标”定见 。

  《每日经济新闻》记者留意 到,丰汇租赁是从“中植系”收购的重要资产,本年 2月金洲慈航谋划 将其转让给深圳深德泰资产管理有限公司。但该公司曾呈现 在全国法院失期 被执行人名单中,对方是否有实力接盘?

  1.4亿元债券还不上

  A股市场又一出债券违约,这一次是知名珠宝商金洲慈航。5月15日晚,金洲慈航布告 称,因为 公司流动资金紧张,未能按期 兑付“17金洲01”本金和利息。

  记者留意 到,该债券为金洲慈航2017年面向合格投资者公开发行的公司债券(第一期),发行规模为5.2亿元。“17金洲01”附有投资者回售选择权。本年 ,金洲慈航将债券票面利率由6.90%上调至9.00%。

  不过“17金洲01”债券的投资者仍是 选择了全额回购。通过 一番协商,投资者撤回了80%回售申报,但有用 回售申报金额仍有1.399亿元。

  “大约 率会面对 各路债款 人启动的诉讼程序或其他法令 举动 ,公司有价值的资产可能会被查封、冻住 ,乃至 会呈现 资产被轮候查封、冻住 情形。”上海新古律师事务所律师王怀涛对《每日经济新闻》记者表明 。他还指出,参照此前上市公司债券未能兑付、违约情形,深交所可能会下发《注重 函》,要求公司说明未能按期 兑付债券的原因、资金筹集 方案 及相关应急方案等。

  金洲慈航资金问题早有预兆。上个月,大公国际资信评价 有限公司就曾下调金洲慈航主体信用等级,将评级展望调整为负面。大公国际认为,金洲慈航运营 业绩下滑,标明 偿债来历 继续 恶化、资金链趋紧,偿还债务能力较弱。

  财报数据显示,金洲慈航2018年归属于上市公司股东的净利润亏本 28.47亿元,为上市以来新低,本年 一季度又亏本 8.05亿元。

  关于 2018年年报,金洲慈航的9名董事中,仅有5名董事表明 同意,独立董事夏斌、胡凤滨对立 ,独立董事纪长钦、董事汪洋弃权。夏斌给出的对立 理由为“管帐 师事务所出具了保留神见的审计陈述 ,对内部控制自我评价陈述 出具了否定定见 的审计陈述 ”,胡凤滨认为“管帐 师出具保留神见,存在不真实因素”。

  纪长钦表明 “财务审计出具保留神见”,汪洋则称“未能与审计机构交换过审计定见 ,数据与此前披露数据差距较大,不宣布 定见 ”。

  值得一提的是,金洲慈航总主管 何玉水还表明 ,其无法实质性参加 公司出产 运营 ,因此无法履职。

  王怀涛认为,依据 相关规则 ,上市公司财务管帐 陈述 被注册管帐 师出具非规范 审计定见 的,公司在报送守时 陈述 的同时应当提交证监会和交易所要求的有关文件。“非规范 审计定见 触及 事项如属于显着 违背 管帐 原则 及相关信息披露规范性规则 的,公司应当对有关事项进行纠正,并及时披露纠正后的财务管帐 资料和管帐 师出具的审计陈述 或专项鉴证陈述 等有关资料。”

  债券违约、业绩巨亏的金洲慈航,也曾是资本市场备受注重 的牛股。若依照 19.43元/股(同花顺前复权数据)前史 最高价核算 ,其高峰市值曾达到413亿元。

  资产重组遇“老赖”

  金洲慈航被出具的“非标”定见 触及 事项包括黄金类存货账面余额存疑、关联方存疑等。截至2018年12月31日,金洲慈航黄金类存货账面余额37.36亿元,但审计机构因为 无法施行 满意的审计程序以获取充沛 、适当的审计证据,无法判断账面记载 与实践 数量及金额是否一致。

  “非标”定见 重点指向的一个主体是金洲慈航控股子公司丰汇租赁。2015年,金洲慈航从中植系“掌门人”解直锟控制企业手中收购丰汇租赁。丰汇租赁曾给上市公司带来丰厚业绩回报,2015~2017年为上市公司贡献的净利润超过20亿元。

  但跟着 融资租赁行业环境的变化,丰汇租赁业绩下滑显着 ,2018年净利润亏本 22.33亿元;资产负债率也不低,截至2018年底 ,丰汇租赁总资产达202.32亿元,负债高达196.42亿元。

  截至2018年12月31日,丰汇租赁融资租赁构成 应收租赁款101.42亿元、委托借款 84.77亿元,陈述 期算计 提商誉减值准备18.6亿元,部分长时间 应收款及委托借款 逾期。但审计机构未能获取到计提减值充沛 、适当的审计证据,无法判断该等资产减值计提是否合理。